作者：乔山办公网日期：
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你这材料错入仓库，材料入库两次，也没冲出去，不就材料多了吗？
选错供应商这个应该还说的过去，把百家居过度到伟翔了，
输错金额也可以
您好，很高兴回答您的问题。
如果是计算方式和实际知发放的小差额，这个是不需要冲账的。请问你们公司人很多吗？因为代扣代缴社保会有小数，所以发放工资时一般都会有些差额，差额会冲到营业外收入或者营业外支出。
建议您先核对社保、员工借款之类的代收代款，这些数据是否对得上。
如果是冲这些代收代付款时金额录错了，当月直接改那道张凭证即可。跨月需要做红字冲销，再补做一张正确的凭证，示例如下:
上月发放工资，社保多冲50：
借：应付职工薪酬内 5150
贷：库存现金/银行存款 5000
其他应收款——社保 150
本月做红字：
借：应付职工薪酬 -5150
贷：库存现金容/银行存款 -5000
其他应收款——社保 -150
本月补做一张正确凭证：
借：应付职工薪酬 5100
贷：库存现金/银行存款 5000
其他应收款——社保 100
关于会计的有关问题我们就介绍到这里，以上回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，谢谢。
借：其他应交款
借：管理费用 （红字）
要是你少做了：实际发生金额是100
你做成知了：
借：现金 90
贷：银行存款 90
可以补做：
借：现金 10
贷：银行存款 10
要是你多道做了：实际发生金额是90
借：现金 100
贷：银行存款100
有2种办法：
（1）多做的回冲掉：
借：银行存款 10
贷：现金 10
（2）冲掉错误的分录，重新答做对的：
借：现金 90
贷：银行存款 90